银行
龙卡信用卡分期付款打造全方位消费金融解决方案
芬期
伴随国家政策激励、居民收入提高以及消费观念的变革升级，消费金融将迎来黄金发展期。中国银行业协会发布的数据显示，目前信用卡消费额在社会消费品零售总额当中占比已接近40%。在此基础上，龙卡信用卡分期付款业务通过丰富产品种类、整合合作商户资源等方式，为客户提供了丰富多样、灵活便捷的消费金融服务，受到广大客户的青睐。
记者了解到，目前，龙卡信用卡分期付款业务已覆盖汽车、安居、车险、旅游、培训、百货等多个民生领域，形成了购车分期、安居分期、商户分期、消费分期、账单分期等不同层次的分期产品体系。针对市场需求，建行在2011年推出了账单分期和车险分期产品，两个特色产品一经面市就广欢迎。
账单分期，即使在收到账单后发现资金紧张也不用担心，通过客服热线、个人网银、信用卡频道、自助语音以及短信等渠道，都可轻松申请账单分期，将账单金额分成若干期，每月偿还单期金额就可以；车险分期则是建行为私家车主提供的又一项增值服务：客户只需打一个电话，不仅能轻松搞定车险投保，更可享受商业险多省15%的价格优惠、6期0利息0手续费的分期付款服务以及活动期内的一万积分。
车主王先生是一位建行汽车卡持卡人。又到了要为爱车办理车险的时候，王先生正想着要去哪里办呢，正巧在信用卡账单上看到了建行车险分期业务的宣传，他立刻拨打了电话进行询价，发现商业险价格比去年4S店办理的价格更优惠。4200元的车险，选择分期付款后，每月只需还款700元。投保第二天，保险公司就为上门王先生办理业务，两天后他就收到了自己新一年的车险保单。现在王先生就等着奖励积分到账，去兑换油卡了。
在支付环节，信用卡分期付款业务同样提供了多种多样的支付方式组合:如分期付款、一次性支付、积分兑换、积分＋现金、积分＋分期付款等，为客户提供了极大的支付便利，创造了个性化的消费金融解决方案。李先生是龙卡信用卡的老客户了，去年他在建行通过龙卡购车分期购买了一辆总价30万的奥迪A4，办理24期0利息0手续费分期付款后，每月只需负担1万出头就能畅享新座驾，暂未付出的余款则被李先生充分利用起来进行理财投资了。这个月，即将新婚的他在龙卡商城看中了一对69元的ABS心形抱枕。“这么便宜的东西也一定要分期付款？每个月还账单很麻烦哎。”正有些犹豫的他进入支付页面后欣喜地发现，建行为他提供了分期付款和一次性支付两种选择。“小额一次给，大额分期付”，龙卡信用卡分期付款，够人性化！
今年，建行还推出了集网上消费信贷中心、零售客户增值中心及积分兑换中心于一体的龙卡商城。借助这一平台，客户可以随心选购包括家用汽车在内的各大类商品，以及涵盖机票预订、酒店预订、保险、票务等领域的一系列增值服务。
龙卡信用卡分期付款业务在短短三年多时间内就受到了客户的广泛认可，并获得上海市金融创新成果奖。目前，建行分期合作商户已覆盖汽车销售、家电数码、百货超市、家居建材、奢侈品、珠宝首饰、通信通讯、旅游留学、教育培训、健身美容、保险服务等各大行业，能够满足全生命周期的消费金融需求。在不久的将来，建行信用卡分期付款服务还将延伸到香港、台湾地区的所有银联商户以及各大网上商户，以满足客户多样化的消费金融需求。
（建行信用卡中心）
谁偷走了世界财富
辛乔利
避税天堂是国家间竞争的战略、跨国公司制胜的法宝、超级富豪增收的手段;避税天堂是一个阳光与黑暗并存的地方、一个游离在征税与逃税之间的灰色地带、一个社会公平与正义的破坏者。
近代主权理论认为，立法权和课税权是一个国家的基本主权，一些主权国家正是利用立法权，在制订税法方面采取了有利于本国的优惠政策，吸引外来经济资源，振兴本国的经济增长，这正是国家间竞争的基本战略。从某种意义上讲，国家间的竞争就是税的竞争，而避税天堂就是大国与小国之间在税收方面的竞争与较量——大国有规模和综合实力的好处，而小国有灵活、易变的优势。欧洲的小国将低税和宽监管作为核心竞争力，通过发展避税天堂使其在激烈的国际竞争中脱颖而出。
在全球经济一体化的今天，跨国公司的竞争优势是差别化和低成本，其有力武器就是充分利用国际经济政策的不平衡，在追求利润最大化方面，用足、用好、用活了国家间税收政策的差异。跨国公司和避税天堂的互利互动大大改变了世界经济格局和游戏规则，使国际经济生态发生了翻天覆地的变化。而对那些超级富豪而言，避税天堂又成了财富保值增值的天堂。
避税天堂在全球经济发展中到底有多重要？这个问题多年来一直困扰着各国的监管当局、政策制定者、各类国际组织以及研究学者。要想得到藏匿在避税天堂金融资产的确切数字简直比登天还难。
根据经合组织税务政策与行政中心总裁杰弗里·欧文（Jeffrey Owens）的预测，全球藏匿在避税天堂的资产在5-7万亿美元之间，占全球在管财富的6%－8％之间。避税天堂是国际游资的避税地也是中转地。国际清算银行统计数字显示，1980年代初，大约一半以上的国际银行贷款途径避税天堂；跨国公司的对外直接投资有三分之一通过避税天堂；在某一时点，全球证券交易所一半以上的资金趴在避税天堂。国际货币基金组织表示，50％的国际贸易活动经由避税天堂中转，避税天堂拥有4000多家银行，以及300万家各式各样的“海外子公司”，同全球各主要经济大国和金融中心有着难以割舍的联系。
避税天堂大多处于全球经济贸易往来的要道，一些处在发达工业国家的夹缝中，还有一些是距离发达国家不太遥远的邻近地区。荒芜落后的开曼群岛自从将避税天堂作为国家发展战略后在不长的时间里已跃居全球第五大金融中心，吸引了全球三分之二的对冲基金公司，开曼群岛的金融资产高达1.4万亿美元。百慕大群岛也凭借避税天堂跻身全球交易量最大的国际金融中心。在英属维尔京群岛注册的国际商务公司近50万家。
避税天堂还是藏匿个人财富的大本营，瑞银集团2010年发表的《全球财富报告》显示，全球有8万名超高净值富豪（资产超过5000万美元）和2400万名高净值（100-5000万美元）富豪，而这些高净值个人财富的三分之一都存放在避税天堂离岸，总额将近6万亿美元。全球资金的涌入让避税天堂一夜暴富。根据世界银行的统计，全球13个最富有的辖区中有9个在避税天堂，而福布斯富豪榜中10亿美元以上资产的富豪中就有6位居住在欧洲的避税天堂摩纳哥，在这个弹丸之地，每5400名居民中就有一位富豪。
尽管避税天堂在充当全球经济润滑剂方面曾立下汗马功劳，但凡事都有度，这个“度”就是在利用避税天堂方面不能超越本国政府和国际组织的底线。一些跨国公司和富人滥用避税天堂，严重偷税、漏税，给国家带来巨额税款损失，根据税收正义组织的预测，逃税每年让各国政府损失的税款约3.1万亿美元。
2008年的金融风暴打破了避税天堂的宁静，金融风暴原因是多方面的，但国际税务体系问题是一个重要因素。2008年的金融风暴之后，全球范围内形成了一个又一个围剿避税天堂的浪潮。 2009年4月在伦敦召开的20国峰会将避税天堂列为重点打击对象，国际经合组织积极响应，随即发布在执行国际税务准则方面不予合作的避税天堂黑名单，欧盟委员会也起草了多项反对税务竞争的计划，并对避税天堂发出严厉制裁的警告，负责制定阻止资金由高税率国家向低税率国家流失规则的联合国国际税务专家委员会也表态要不遗余力，协助打击避税天堂。
从历史的纬度来考量，避税天堂的出现、发展与演变离不开全球的政治、经济和社会环境，在不同的历史时期，避税天堂呈现着不同的面貌。从传统意义上的避税天堂发展到现代意义上的避税天堂经历了漫长的发展过程。
1920-1950年代的避税天堂主要以为个人藏匿财富为主，在提供财富保密的同时通过提供离岸信托或各类公司等形式帮助个人规避所得税和遗产税。
1950年代后，避税天堂的服务开始转向跨国公司。跨国公司通过选择资金来源地、设立各种类型的子公司、实施价格转移等方式和手段利用高税率和低税率国家之间的差异，来转移全球税务负担，达到降低成本提高利润的终极目的。
1960年代初期，离岸美元市场的兴起带动了离岸金融中心的繁荣，避税天堂摇身一变成为离岸金融的平台，成为离岸美元或其他国际化货币的融资、投资和交易的中心，为那些寻求绕过监管当局规定的金融机构提供了扩展业务更广阔的空间。
到了1980-1990年代，新崛起的影子银行使避税天堂成为现代金融体系的组成部分。银行、保险、证券与各类基金成为避税天堂的新主人，这些机构利用避税天堂筹资、融资、避税、设计各类新产品，将避税天堂的功能和服务发挥到了极致。
避税天堂到底是国际经济车轮的润滑剂还是资本主义的软肋？业界对于避税天堂是非功过的讨论一直没有停止，伴随着全球经济一体化进程的不断推进，避税天堂将成为每个国家在国际金融、现代经济和国家立法等方面必须面对的问题。
继承人能否查询保管箱内的物品？
案例：
房地产开发公司的张总，平常非常喜欢投资某银行的实物黄金产品，但家中存放实物黄金多了令他一直感到非常不安全，为此他在银行开办了保管箱业务，专门租用银行的三个保管箱用于实物黄金和其他贵重物品的存放。不幸的是，张总在一次车祸中身亡，他的妻子整理遗物时发现了银行的保管箱单据，遂向银行提出要求查询和继承保管箱内的财物。
插图作者：广西区北海分行陈昌翔
银行保管箱业务是指银行接受客户的委托，以出租保管箱的形式代客户保管物品的一项服务业务。一般来说，客户租用银行保管箱后只能由客户本人获得保管箱钥匙，开箱前须履行相关核对身份印鉴的严格手续，并且只有在客户本人和银行工作人员同时在场的情况下才能开箱。本案中，张总的妻子不是银行保管箱的租用人，从保管箱租用的法律关系上看，张总的妻子显然无权要求银行开箱张总租用的保管箱。
根据我国婚姻法的规定，除夫妻双方另有约定外，一般来说在夫妻关系存续期间取得的财产均为夫妻共同财产。因此，张总的妻子对保管箱内的财物是可能享有夫妻财产共有权的。但对银行来说，银行不具有认定夫妻共有财产的能力和资格，张总的妻子要获得查询和继承保管箱财产的资格，还必须履行相关的法律程序。
（邓智山）
产品月报
据统计，4月截至23日，各商业银行共发行各类理财产品1022款
发行银行类型分布
收益类型分布
币种分布
期限分布
投资对象分布
（本栏目数据由上海普益投资顾问有限公司提供）
金融史上的那些事儿——刷的不是卡，是身份
绘画／李爽（建行北京市安慧支行）
文字／根据《金融史其实很有趣》一书整理
企业网银电子对账安全效率高
传统的对账单方式为纸质对账单，根据开户银行当地条件，对账单的传递采取邮寄或者公司自己到开户银行自取的方式，采用这种方式办理对账，不仅非常费时麻烦，而且对账单也容易丢失。为方便客户，建行推出了企业网银电子对账功能。电子对账是为企业网上银行客户提供7×24小时全天候服务，具有对集团客户本部及辖属分支机构账户人民币和外币账号进行查询、打印、下载的功能。通过电子对账的形式，不仅可以免除来回奔波于开户银行的麻烦，还可以让电子对账变得更加轻松和方便。
电子对账适用范围包括人民币的企业活期存款账户、定期存款账户和贷款账户。电子对账包括“对账单查询”、“副本账查询”、“对账单回签”、“对账结果查询”四项功能。
操作指南：
首次使用网上银行电子对账功能，需要到开户行办理对账单发送方式变更，即由邮寄对账单方式变更为网上银行对账方式。高级版客户首次使用还需要由主管通过“修改操作员权限”功能分配操作员电子对账权限。并做信息签约，选择对账账号、对账频率、辅助对账功能等信息。
选择电子对账签约管理-开通，根据不同账号选择对账频率及辅助对账选项等信息，提交后反显对账协议供客户核对，加载数字签名成功后开通完成。
小贴士
问：登录电子对账版企业网上银行时，遗忘登录密码该怎么办？
答：您需要提交一份企业证件（营业执照或组织机构代码证）复印件及经办人身份证件复印件，交开户网点，申请密码重置业务。
问：电子对账客户如何进行回签？
答：步骤如下：1.进入对账回签界面选择需要对账的账户点击确定 2.选择批次号：点击批次号：“
问：如何下载电子对账客户明细账？
答：进入电子对账明细账查询界面，选择查询账户同时输入明细账查询时间，然后点击确定，系统计算完成后，直接点击下载，可选择文本格式或EXCEL格式下载。
问：请问通过企业网银开通电子对账功能后什么时候生效？
答：即时生效。
问：电子对账时，点击“对账单查询”，系统提示对账单未生成，是什么原因？
答：电子对账现在的对账频率是每季度对账一次，如果客户没有选择正确的月份，就会出现此提示。比方说，现在按季度对账，客户正确的选择是“3月份”“6月份”“9月份”“12月份”，如果客户选择的不是这些月份，系统就会提示对账单未生成。
问：电子对账签约管理时所确定的对账联系人是否可以任意选择？
答：不可以。对账联系人须是有电子对账权限的人。若主管未给操作员分配电子对账权限，则电子对账联系人必须为主管本人。
（施昶）
