非基本存款账户知识及企业开户小贴士

开立非基本存款账户

一般存款账户是因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

专用存款账户是按照法律、行政法规和规章，对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

临时存款账户是因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。包括设立临时机构、异地临时经营活动等。

开立非基本存款账户

【账户资料】

根据《人民币银行结算账户管理办法》,新开立一般存款账户需以下最基本的证明材料和印章：

（一）开立基本存款账户规定的证明材料

（二）基本存款账户开户许可证（原件）

（三）因其他结算需要开立的，请提供开立一般存款账户的公函；因向银行借款需要开立，请提供借款合同（原件）

（四）非法定代表人或单位负责人直接办理的，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书（原件）以及被授权人的身份证件（原件）；以及被授权人是本单位员工的证明

（五）公章、财务专用章、人名章（预留印鉴）

（六）填写开户申请书（银行提供空白申请书）

（七）请准备上述（一）至（四）相关证明材料A4大小复印件一份

【备注】

1.国家机关、实行预算管理的事业单位还应提供同级财政部门同意其开立一般存款账户的批复或备案表。

详情请咨询建行对公网点

开立专用存款账户

对下列资金的管理与使用，可以向开户行申请开立专用存款账户:

（一）基本建设资金

（二）更新改造资金

（三）财政预算外资金

（四）证券交易结算资金

（五）期货交易保证金

（六）信托基金

（七）金融机构存放同业资金

（八）政策性房地产开发资金

（九）单位银行卡备用金，包括单位准贷记卡备用金账户和单位贷记卡指定还款账户，且两个账户都不得办理现金收付业务

（十）住房基金

（十一）社会保障基金

（十二）收入汇缴资金和业务支出资金

（十三）党、团、工会设在单位的组织机构经费

（十四）其他需要专项管理和使用的资金

【账户资料】

根据《人民币银行结算账户管理办法》,新开立专用存款账户需要以下最基本的证明材料和印章：

（一）开立基本存款账户规定的证明材料

（二）基本存款账户开户许可证（原件）

（三）法律、法规、政府有关部门出具的确定专用存款账户资金性质的文件（具体请见备注）

（四）非法定代表人或单位负责人直接办理的，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书（原件）以及被授权人的身份证件（原件）；以及被授权人是本单位员工的证明

（五）公章、财务专用章、人名章（预留印鉴）

（六）填写开户申请书（银行提供空白申请书）

（七）请准备上述（一）至（四）相关证明材料A4大小复印件一份

【注】

1.国家机关、实行预算管理的事业单位还应提供同级财政部门同意其开立专用存款账户的批复或备案表。

2.法律、法规、政府有关部门确定专用存款账户资金性质的文件分类：

根据资金性质不同，分别应出具以下文件，具体请参考以下示例：

⑴基本建设资金、政策性房地产开发资金、更新改造资金、住房基金：出具政府或发展与改革委员会等权威部门立项的批文；

⑵社会保障基金：出具政府或劳动与社会保障部门的批文

⑶财政预算外资金：出具同级财政部门的批文；

⑷存量房交易结算资金：出具设立存量房交易结算资金专用存款账户备案证明；

⑸金融机构存放同业资金：出具存款人、银行双方签署的资金存放协议；

⑹本地建筑施工单位开立专用存款账户：出具相关建筑施工及安装合同；

⑺信托基金：出具单个信托或信托计划受托人开立信托财产专户申请书；单个信托或信托计划简介；根据单个信托或信托计划的具体内容出具有关法规、规章或政府部门的有关文件（或信托合同）；

⑻党、团设在单位的组织机构经费：出具该单位或有关部门的批文或证明；

⑼工会经费：出具上级工会部门同意该工会成立的批文；

⑽证券交易结算资金：出具证券公司或证券管理部门的证明；

⑾期货交易保证金：出具期货公司或期货管理部门的证明；

⑿收入汇缴资金和业务支出资金：出具基本存款账户单位客户有关的证明；

⒀第三方支付机构备付金专用户：出具客户《支付业务许可证》、与建行签署的备付金合作协议；

⒁其他按规定需要专项管理和使用的资金：出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

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开立临时存款账户

【账户资料】

根据《人民币银行结算账户管理办法》, 新开立临时存款账户需要以下最基本的证明材料和印章：

（一）因异地建筑施工及安装单位临时经营活动开户，提供以下证明材料原件：

1.开立基本存款账户规定的证明材料

2.基本存款账户开户许可证

3.北京市建设委员会颁发的建筑单位档案管理手册（须具备“年度资质监管跟踪记录摘要”）

4.北京市建筑劳务发包承包交易中心颁发的登记证书或纳税证书

5.建筑施工及安装合同

6.公章、财务专用章、人名章（预留印鉴）

7.填写开户申请书（银行提供空白申请书）

8.请准备上述1至5相关证明材料A4大小复印件一份

（二）开展异地临时经营活动提供以下证明材料原件：

1.开立基本存款账户规定的证明材料

2.基本存款账户开户许可证

3.临时经营地工商行政管理部门的批文

4.公章、财务专用章、人名章（预留印鉴）

5.填写开户申请书（银行提供空白申请书）

6.请准备上述1至3相关证明材料A4大小复印件一份

（三）工程指挥部、筹备领导小组等临时机构开立临时存款账户，请提供以下证明材料原件：

1.政府或民政部门或行业主管部门同意设立临时机构的批文

2.基本存款账户开户许可证

3.临时机构负责人身份证件

4.对于实行预算管理的临时机构还须提供财政部门同意其开立临时账户的证明

5.公章、财务专用章、人名章（预留印鉴）

6.填写开户申请书（银行提供空白申请书）

7.请准备上述1至4相关证明材料A4大小复印件一份

（四）摄制组开立临时存款账户，请提供以下证明材料原件：

1.广播电影电视总局颁发的拍摄许可证

2.备案公示或广播电影电视总局同意其摄制的立项文件

3.拍摄许可证上注明的拍摄单位全部开户资料及基本存款账户开户许可证

4.剧组负责人身份证件

5.公章、财务专用章、人名章（预留印鉴）

6.填写开户申请书（银行提供空白申请书）

7.请准备上述1至4相关证明材料A4大小复印件一份

（五）破产清算开立临时存款账户，请提供以下证明材料原件：

1.人民法院关于该企业的破产清算裁定书

2.破产清算负责人的身份证件

3.公章、财务专用章、人名章（预留印鉴）

4.填写开户申请书（银行提供空白申请书）

5.请准备上述1至2相关证明材料A4大小复印件一份

注意事项：

根据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第5号）第二十八条规定：银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查。

开户申请书填写的事项齐全，符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，银行将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续；符合开立一般存款账户、其他专用存款账户条件的，银行办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

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